Visualizza wikitesto di Fattura d'acquisto IVA per cassa

{{Livello1}} La registrazione di una fattura d'acquisto con [[IVA per cassa]] deve avvenire dal menù di contabilità, accedendo all'ambiente ''Immissione Prima Nota''. 
== Immissione fattura acquisto IVA per cassa ==
Per la registrazione della fattura d'acquisto IVA per cassa è necessario inserire la [[Modulo_contabile#La_causale_contabile|causale contabile]] con codice [[IVA_per_cassa#FAC|FAC]], generata con le seguenti opzioni attive: '''Iva Per Cassa''' e '''Fatt. in Sosp.'''.<br>
{{Dettagli|IVA_per_cassa#Causali_contabili_per_registrazione_della_fattura_di_acquisto_con_liquidazione_IVA_per_cassa|Causali contabili per registrazione della fattura di acquisto con liquidazione IVA per cassa}}.

All'immissione della causale nella prima finestra operativa, in automatico compare il codice del registro IVA acquisti.

[[Image:Dp-ics3.png|thumb|link=|center|806x523px|Figura '''1''': Immissione causale contabile '''FAC''']]<br>
Premiamo il bottone '''Esegui''' e accediamo alla pagina ''Generali'', della Prima Nota IVA: inseriamo il codice di un fornitore (ad esempio, '''BETA''') e descrizione '''BETALFA SNC''', il numero, la
data documento, l'importo totale di Euro 4.880,0 e  selezioniamo come [[Tipo_pagamento#Tipi_pagamento|tipo pagamento]] '''RIMESSA DIRETTA''' con tre scadenze 30-60-90 giorni fine mese.<br>

[[Image:Dp-ic2.png|thumb|link=|center|806x523px|Figura '''2''': Immissione pagina ''Generale'']]<br>

Procediamo con l'inserimento della contropartita relativa ad un sottoconto dedicato per il costo di acquisto; nel caso esemplificato è utilizzata la voce '''ACQUISTO ACCESSORI'''.<br>
Nella pagina ''Iva'' viene riportato il valore dell'imposta di Euro 880,00 calcolata sulla base imponibile di Euro 4.000,00. Notiamo che il programma immette la data limite per la liquidazione dell'imposta.<br>
Sono sommati 12 mesi alla data di registrazione; tale dato è comunque modificabile manualmente.

[[Image:Dp-ic3.png|thumb|link=|center|806x523px|Figura '''3''': Calcolo imposta]]<br>

Nella pagina ''Scadenz.'' sono visibili le tre rate generate in base al [[Tipi_pagamento|tipo pagamento]] inserito nel documento di acquisto, con i relativi importi.<br>

[[Image:Dp-ic4.png|thumb|link=|center|806x523px|Figura '''4''': Scadenze]]<br>
=== Pagamento totale della fattura di acquisto IVA per cassa ===
Registriamo la fattura d'acquisto n. 20 del 30/01 di Euro 244,00 con IVA per cassa per il fornitore '''AWYTALIA''' utilizzando la causale [[IVA_per_cassa#FAC|FAC]] (come mostrato nell'esempio precedente).

{{Dettagli|IVA_per_cassa#Causali_contabili_per_registrazione_della_fattura_di_acquisto_con_liquidazione_IVA_per_cassa|Causali contabili per registrazione della fattura di acquisto con liquidazione IVA per cassa}}.

Successivamente registriamo il pagamento della stessa fattura n. 20 per il totale. Al documento sono collegate tre scadenze a rimessa diretta, utilizzando la causale [[IVA_per_cassa#PAC|PAC]].

[[Image:Dp-ics4.png|thumb|link=|center|806x523px|Figura '''5''': Causale PAC]]<br>


Nella pagina ''Generali'', dopo la selezione del protocollo confermiamo l'importo totale della scrittura (fattura) da pagare completamente.

[[Image:Dp-ic6.png|thumb|link=|center|806x861px|Figura '''6''': Selezione del protocollo di fattura FAC]]<br>

Nella pagina ''Controp.'' si immette il sottoconto relativo alla CASSA per il pagamento rimessa diretta.


[[Image:Dp-ic7.png|thumb|link=|center|806x523px|Figura '''7''': Dati di selezione per pagamento totale fattura FAC]]<br>

Nella pagina ''Iva'' compare l'imposta di Euro 44,00, calcolata sulla base imponibile di Euro 200,00.

[[Image:Dp-ic8.png|thumb|link=|center|806x523px|Figura '''8''': IVA per fattura totalmente saldata]]<br>

Con il bottone '''Salva''' si registra il movimento del pagamento totale della fattura.<br>
Se l'importo del pagamento fosse inferiore al totale della fattura, allora nella pagina ''Scadenze'' premendo il bottone '''Salva''' compariranno le tre scadenze previste. Si seleziona e al fianco della riga selezionata appare una '''X''', quindi e premiamo di nuovo il bottone '''Salva'''.

[[Image:Dp-ic10.png|thumb|link=|center|806x523px|Figura '''9''': Selezione delle scadenze]]<br>

La scrittura del pagamento viene in tal modo conclusa.<br>

Entrando dall'ambiente di ''Revisione Prima Nota'' e richiamando il movimento, possiamo vendere dalla pagina ''Generali'' che l'opzione '''Salda fattura''' è stata attivata in automatico al momento del salvataggio della scrittura.

[[Image:Dp-ic9.png|thumb|link=|center|806x523px|Figura '''10''': Salda fattura attivata in automatico]]<br>

== Immissione fattura di acquisto con IVA per cassa e tipo pagamento con ri.ba. ==
Nella funzione immissione Prima Nota IVA del [[modulo contabile]] inseriamo la causale '''FAC'''.
{{Dettagli|Modulo_contabile#Procedimento_di_immissione_scritture_in_Prima_Nota|Procedimento di immissione scritture in Prima Nota}}
Nella pagina ''Generali'' procediamo con la registrazione di una fattura di acquisto IVA per cassa, per esempio, n. 20 del 13/01/2015 del fornitore '''CAMPINO D. ACCESSORI''' per il quale è previsto il pagamento del tipo [http://it.wikipedia.org/wiki/Ricevuta_bancaria Ri.ba.] con tre scadenze a 30 e 60 giorni fine mese. 


[[Image:Dp-ic11.png|thumb|link=|center|806x523px|Figura '''11''': Fattura d'acquisto con pagamento Ri.ba.]]<br>

Le rate sono generate in automatico in base al [[Tipi_pagamento|tipo di pagamento]] scelto '''RB36''' ('''RIBA 30 60 GG FM'''), come è possibile vedere dalla pagina '''Scadenz.''' della Prima Nota.

[[Image:Dp-ic12.png|thumb|link=|center|806x523px|Figura '''12''': Scadenze Ri.ba.]]

=== Pagamento di una fattura di acquisto con IVA per cassa con tipo pagamento ri.ba. ===
Decidiamo di pagare la prima rata della [http://it.wikipedia.org/wiki/Ricevuta_bancaria Ri.ba.] a 30 giorni di Euro 244,00, quindi accediamo alle funzioni dei [[pagamenti a fornitori]].<br>
Qui procediamo con i passi della destinazione degli effetti, selezionando la scadenza (con la X al fianco della riga) e premendo  '''Salva''' possiamo poi proseguire con le fasi di presentazione e gestione distinte.<br> 
In seguito al pagamento della prima scadenza, rientrando nell'ambiente di ''Revisione Prima Nota'' e richiamando la registrazione della fattura n. 20 vediamo che la lista delle rate è stata aggiornata automaticamente: <u>la prima rata non compare più fra le scadenze</u>.<br>

[[Image:Dp-ic14.png|thumb|link=|center|806x523px|Figura '''13''': Pagamento di 1 scadenza Ri.ba.]]

=== Aspetti contabili della fattura di acquisto e del pagamento ad IVA per cassa ===
==== Stampa Lista Fatture ad IVA per cassa ====
Eseguiamo la [[IVA_per_cassa#Stampa_Lista_Fatture_ad_IVA_per_cassa|Stampa Lista Fatture ad IVA per cassa]] con attiva l'opzione '''Opeazioni del Periodo''', relativamente al mese di Gennaio e anno 2015 (senza il dettaglio dell'aliquota IVA).<br> 
Sono visualizzate le fatture di acquisto in regime IVA per Cassa (riquadro in alto) e i pagamenti (riquadro in basso) immessi nel periodo selezionato. Seguendo l'esempio precedente risulta, infatti, saldata la prima rata della fattura del fornitore CAMPINOTI D. ACCESSORI.

[[Image:Dp-ic38.png|thumb|link=|center|806x523px|Figura '''14''': Stampa Lista Fatture ad IVA per cassa - '''Opeazioni del Periodo''']]

I dati visualizzati sono diversi se viene scelto di attivare l'opzione '''Lista Fatture'''. Possiamo mettere a confronto le finestre in base alla scelta:
* <u>Tutte</u>
La stampa mostra tutte le fatture di acquisto pagate e da pagare con evidenza del residuo.<br>
La fattura del fornitore CAMPINOTI D. ACCESSORI è stata pagata solo parzialmente, pertanto presenta un "residuo" pari alla seconda scadenza da saldare. <br>

[[Image:Dp-ic39.png|thumb|link=|center|806x523px|Figura '''15''': Stampa Lista Fatture ad IVA per cassa - Lista Fatture/Tutte]]

* <u>Incassate/Pagate</u>
Nella stampa sono mostrati i solo documenti di acquisto pagati per l'importo totale. In tal caso non viene visualizzata la fattura del fornitore CAMPINOTI D. ACCESSORI che è stata saldata completamente.

[[Image:Dp-ic40.png|thumb|link=|center|806x523px|Figura '''16''': Stampa Lista Fatture ad IVA per cassa - Lista Fatture/Incassate/Pagate]]

* <u>Non Inc./Non Pag.</u>
Nella stampa sono mostrati i solo documenti di acquisto non ancora pagati o pagati solo parzialmente. Vengono anche evidenziati i valori residui degli importi ancora da pagare.

[[Image:Dp-ic41.png|thumb|link=|center|806x523px|Figura '''17''': Stampa Lista Fatture ad IVA per cassa - Lista Fatture/Non Inc./Non Pag.]]

==== Liquidazione Periodica IVA ====
Facciamo la stampa di prova della '''Liquidazione Periodica IVA''' dal menù ''Cont'' e attiviamo l'opzione '''Dettaglio Docum.a liquid. differita'''.


[[Image:Dp-ic15.png|thumb|link=|center|806x523px|Figura '''18''': Liquidazione Periodica IVA - parte 1]]<br>

All'interno del prospetto stampato, in modalità di prova, possiamo notare che non sono stati riportati i riferimenti delle scadenze di tipo [http://it.wikipedia.org/wiki/Ricevuta_bancaria Ri.ba.].


[[Image:Dp-ic13.png|thumb|link=|center|806x523px|Figura '''19''': Liquidazione Periodica IVA - parte 1]]<br>

 
Nella sezione ''VENDITE A LIQUIDAZIONE DIFFERITA'' possiamo vedere il dettaglio delle fatture di vendita IVA per cassa e il relativo importo IVA, mentre nella sezione ''ACQUISTI A LIQUIDAZIONE IVA DIFFERITA'' compare il dettaglio delle fatture di acquisto e del valore dell'imposta.<br>


[[Image:Dp-ic13A.png|thumb|link=|center|806x523px|Figura '''20''': Liquidazione Periodica IVA - parte 2]]<br>

{{Vedi generico inizio||}} ''Per approfondimenti vedi'': 

*{{Link documento|manualepdf/Cap.05.09.pdf|Capitolo 05.09: IVA per Cassa|||}} 
*{{Link documento|manualepdf/IVAPerCassa2012-START.pdf|Appendice: IVA per Cassa - START|||}}

{{Vedi generico fine||}}

== Bibliografia ==
*[http://it.wikipedia.org/wiki/Ricevuta_bancaria Ri.Ba.]

== Voci correlate ==
[[IVA_per_cassa#Causali_contabili_per_registrazione_della_fattura_di_acquisto_con_liquidazione_IVA_per_cassa|Causali contabili per registrazione della fattura di acquisto con liquidazione IVA per cassa]]<br>
[[Modulo_contabile#Procedimento_di_immissione_scritture_in_Prima_Nota|Procedimento di immissione scritture in Prima Nota]]<br>

{{Portale|Contabilità}}
[[Categoria:Contabilità]]

{{Pubblicazione|PUBBLICARE}}