Visualizza wikitesto di Comunicazione Polivalente - Black List

== Introduzione ==
Il [http://www.agenziaentrate.gov.it/wps/content/nsilib/nsi/home/cosadevifare/comunicaredati/operazioni+rilevanti+fini+iva/scheda+informativa+comunicazione+operazioni+iva provvedimento del 2 agosto 2013] dell'[http://www.agenziaentrate.gov.it/wps/portal/entrate/home Agenzia delle Entrate], denominato ''Comunicazione Polivalente'', ha reso attuabile la norma per l’obbligo di trasmissione telematica di alcune operazioni.
Le specifiche comunicazioni gestite da SIGLA<sup>®</sup> sono:
# comunicazione operazioni di cui all’art. 21 del D.L. 78/2010 - [[Comunicazione_Polivalente_%28Spesometro_2013%29|Spesometro]];
# comunicazione operazioni di cui all’art. 16 lett. C) del D.M. 24/12/1993 - operazioni di acquisto senza IVA effettuate da operatori economici di San Marino;
# comunicazione operazioni da e verso operatori economici aventi sede, residenza o domicilio in Stati o territori a fiscalità privilegiata -comunicazione operazioni Black List.
{{vedi nota|Dp-edit|Per permettere l’elaborazione delle comunicazioni in modo efficiente e automatico è necessaria una gestione puntuale dei dati aggiuntivi in fase di registrazione e di definizione delle tabelle e delle anagrafiche.}}

Dal 13 dicembre 2014, con il [http://www.gazzettaufficiale.it/eli/id/2014/11/28/14G00190/sg Decreto Semplificazioni (Dlgs n.175/2014)], la comunicazione delle operazioni attive e passive intercorse con operatori [https://it.wikipedia.org/wiki/Lista_nera_%28economia%29 Black List] deve essere effettuata a <u>cadenza annuale</u>. 
Tali operatori sono soggetti che hanno sede, residenza o domicilio in paesi a fiscalità privilegiata o Black List.<br>

La comunicazione è obbligatoria solo nel caso che l'importo complessivo annuale delle operazioni sia superiore a 10.000,00 Euro<ref>Prima la periodicità era mensile o trimestrale e il limite era di 500,00 Euro.</ref>.<br>

{{vedi nota|Dp-accept|In riferimento alle disposizioni dell'[http://www.agenziaentrate.gov.it/wps/content/Nsilib/Nsi/Home/CosaDeviFare/ComunicareDati/Operazioni+paesi+Black+list/Scheda+informativa_Blacklist/ComeQuandoBlackList/ Agenzia delle Entrate]: "''Tuttavia, per evidenti finalità di semplificazione e per consentire gli adempimenti dell’intero anno 2014 secondo le regole già adottate per la maggior parte dell’anno, i contribuenti possono continuare a effettuare le comunicazioni mensili o trimestrale secondo le regole previgenti fino alla fine del 2014; tali comunicazioni saranno ritenute pienamente valide anche secondo le nuove modalità.''"}}

I dati delle relative operazioni sono inserite nel quadro '''BL''' del modello di Comunicazione Polivalente.

{{Vedi link esterno|www.agenziaentrate.gov.it/wps/file/nsilib/nsi/agenzia/agenzia+comunica/comunicati+stampa/tutti+i+comunicati+del+2014/cs+dicembre+2014/cs+19122014+comunicazioni+black+list/149_Comunicazione+black+list+19+12+2014.pdf|Modello di comunicazione delle operazioni con soggetti aventi sede, residenza o domicilio in paesi a fiscalità privilegiata||||}}

{{vedi nota|Dp-accept|E’ stato pubblicato sulla [http://www.gazzettaufficiale.it Gazzetta Ufficiale n. 45] del 24 febbraio 2014 il '''Decreto ministeriale del 12 febbraio scorso''' con cui la Repubblica di San Marino esce dalla lista dei Paesi a fiscalità privilegiata (la cosiddetta Black list). Infatti, a decorrere dalla data non dovranno più essere comunicate le operazioni effettuate con operatori economici Sammarinesi nella ''Comunicazione Operazioni Black List''.}}

{{Vedi link esterno|www.gazzettaufficiale.it/atto/serie_generale/caricaDettaglioAtto/originario?atto.dataPubblicazioneGazzetta=2014-02-24&atto.codiceRedazionale=14A01388&elenco30giorni=false|Decreto ministeriale 24 Febbraio 2014||||}}

== Controlli preliminari ==
Le opzioni rilevanti per la gestione della Comunicazione Polivalente delle operazioni Black List sono:
* [[Comunicazione_Polivalente_-_Black_List#Tabella_Aliquote_IVA|Tabella Aliquote IVA]];
* [[Comunicazione_Polivalente_-_Black_List#Tabella_Stati_Esteri|Tabella Stati Esteri]];
* [[Comunicazione_Polivalente_-_Black_List#Anagrafica_Clienti.2FFornitori|Anagrafica Clienti/Fornitori]].

=== Tabella Aliquote IVA ===
E' necessario verificare la corretta attribuzione delle opzioni, presenti nella [[Tabella Aliquote IVA]], per i codici IVA utilizzati nelle registrazioni delle fatture di acquisto/vendita con operatori appartenenti ai paesi ''Black List''.<br>
Nella finestra della ''Pagina 1'' occorre impostare correttamente la '''Tipologia Acq./Vend.'''; accedendo, infatti, al menù a tendina possiamo selezionare il tipo di operazione fra:
*acquisto/cessione di beni;
*prestazioni di servizio rese/ricevute.
 
[[Image:Dp-BL1.png|thumb|link=|center|806x523px|Figura '''1''': Tabella Aliquote IVA - Tipologia Acq./Vend.]]
L'indicazione è necessaria per distinguere l'acquisto/la vendita di beni dalle prestazioni di servizi ricevute/erogate (non è più necessaria l'impostazione in ''Pagina 2'').

Nella ''Pagina 2'' della stessa tabella si attiva l'opzione, in alto a sinistra della finestra: '''Includi nella Black List'''; dopo si seleziona beni o servizi (come tipo di operazione) e, inoltre, si imposta la condizione nelle ''Colonne per Cessioni/Acquisti Inclusi nella Black List'', come ad esempio, imponibili, non imponibili, ecc.

[[Image:Dp-BL4.png|thumb|link=|center|806x523px|Figura '''2''': Tabella Aliquote IVA - Pagina 2]]

{{Vedi nota|Dp-accept|Il modello della Comunicazione Polivalente per le operazioni Black List non tiene conto delle impostazioni nel riquadro in basso della ''Pagina 2'' della tabella dei codici IVA, per la distinzione fra fatture e note di variazioni.}}

La distinzione fra fatture e note di variazione avviene mediante il controllo del <u>tipo numeratore</u> impostato nella tabella della [[Modulo_contabile#La_causale_contabile|causale contabile]], che è utilizzata durante la registrazione delle operazioni di tipo IVA con soggetti ''Black List''.

[[Image:Dp-BL5.png|thumb|link=|center|806x739px|Figura '''3''': Tabella Causali Contabili - Tipo Numeratore]]

=== Tabella Stati Esteri ===
Per i soggetti non residenti l’opzione rilevante per la gestione della Comunicazione Operazioni Black List è il campo '''Cod. BlackList/Com.Poliv.''' all'interno della tabella [[Modulo_base#Tabelle_Comuni|Stati Esteri]].<div id="figura4"></div>

[[Image:Dp-spese5.png|thumb|link=|center|806x523px|Figura '''4''': Tabella ''Stati Esteri'']]

Occorre accedere al menù [[Tabel/Tabelle_Comuni#Tabelle_Comuni|Tabel/Tabelle Comuni]]/Stati Esteri''. Nella tabella si inserisce il codice dello stato estero ('''O''' viene utilizzato per lo Stato Italia) e il codice stato Black List, così come indicato nell’[http://www.agenziaentrate.gov.it/wps/content/nsilib/nsi/strumenti/modelli/modulisticaap/modelli+di+dichiarazione/2005/unicopf/unicopf+italiano/fascicolo+i/elenco_paesi_territori_esteri Elenco dei Paesi e Territori esteri], contenuto nelle istruzioni per la compilazione del modello UNICO di dichiarazione dei redditi.

=== Anagrafica Clienti/Fornitori ===
Nella tabella anagrafica dei clienti/fornitori è necessario verificare lo stato delle opzioni e delle informazioni presenti nella pagina [[Anagrafica_clienti_e_fornitori/Pagina_Generali|Generali]] al lato destro.<br>
[[Image:Dp-BL13.png|thumb|link=|center|806x523px|Figura '''5''': Anagrafica clienti/fornitori - pagina ''Generali'']]
Ai fini della Comunicazione sono selezionate le operazioni intestate ai clienti/fornitori che hanno attiva l’opzione '''Black List''' in anagrafica.

[[Image:Dp-BL2.png|thumb|link=|center|806x523px|Figura '''6''': Opzione Black List]]

Inoltre nel riquadro dei dati anagrafici si compila il campo del codice dello stato estero, di domicilio o della sede legale, che legge i dati della relativa [[Comunicazione_Polivalente_-_Black_List#Tabella_Stati_Esteri|tabella]].<br>
I dati da inserire per la comunicazione delle operazioni con soggetti ''Black List'' dipendono dal tipo di anagrafica:
*se il soggetto è una <u>persona fisica</u>, deve essere messo cognome e nome, comune, stato estero e data di nascita;
*se il soggetto è una <u>persona giuridica</u> (società), occorre indicare denominazione sociale, città estera della sede legale, Stato e indirizzo estero della sede legale.<br>
II codice dello stato estero della pagina ''Generali'' corrisponde al codice della [[Comunicazione_Polivalente_-_Black_List#Tabella_Stati_Esteri|tabella Stati Esteri]] (vedi [[#figura4|figura 4]]), che permette di reperire il '''Cod. BlackList/Com.Poliv.'''.<br>

[[Image:Dp-BL6.png|thumb|link=|center|806x523px|Figura '''7''': Pagina ''Percipiente'']]

Nella pagina ''Percipienti'' (''Percip'') è presente l’opzione '''Abilita dati anagrafici''', che permette di abilitare, in fase di immissione, i dati relativi alla persona fisica (cognome, nome e dati relativi alla nascita) necessari per i <u>soggetti non residenti privi di codice fiscale o partita IVA</u>. E' presente anche il campo '''Codice identificativo IVA''' utilizzato per i non residenti e non rappresenta un dato obbligatorio.

== Fasi di elaborazione per la comunicazione ==
La seconda novità del [http://www.gazzettaufficiale.it/eli/id/2014/11/28/14G00190/sg Decreto Semplificazioni] riguarda l’inserimento, all’interno dello [[Comunicazione_Polivalente_(Spesometro_2013)|Spesometro]], della Black List "annuale".<br>
La Comunicazione Polivalente contiene, oltre ai dati dello [[Comunicazione_Polivalente_(Spesometro_2013)|Spesometro]], anche i dati relativi ai rapporti intercorsi con paesi Black List tenendo conto della periodicità <u>annuale</u> e superata la soglia annua di 10.000,00 Euro.<br>

=== Estrazione Dati Aggregati: Black List ===
E' necessario eseguire l'estrazione dei dati in modo distinto ed indipendente per [[Comunicazione_Polivalente_(Spesometro_2013)|Spesometro]] e per Black List.

In seguito ai controlli dei parametri necessari per elaborare l'elenco delle operazioni effettuate nei confronti dei soggetti ''Black List'', accediamo al menù di contabilità, '''Comunicazione Polivalente''' e selezioniamo la voce '''Estrazione Dati'''.
  
[[Image:Dp-BL14.png|thumb|link=|center|806x523px|Figura '''8''': Estrazione Dati - Black List]]

Nella finestra indichiamo come tipo di comunicazione '''Black List''', inseriamo il dati dell'anno di riferimento<ref>Il campo '''Soglia Black List''' è disabilitato in quanto non sussiste più l'obbligo della soglia di Euro 500,00 per singola operazione. La soglia prevista è di Euro 10.000,00, valore che dovrebbe essere calcolato su base annua dal singolo utente.</ref>; il programma pone la condizione per l'estrazione in forma <u>aggregata</u>.<br>
Alla pressione del bottone '''Esegui''', viene effettuata l'estrazione delle operazioni (purché rispettino le condizioni per il [[Comunicazione_Polivalente_-_Black_List#Tabella_Aliquote_IVA|codice IVA]] , lo [[Comunicazione_Polivalente_-_Black_List#Tabella_Stati_Esteri|stato estero]] e l'[[Comunicazione_Polivalente_-_Black_List#Anagrafica_Clienti.2FFornitori|anagrafica dei soggetti non residenti]]). Al termine della procedura viene rilasciato un messaggio.

[[Image:Dp-BL7.png|thumb|link=|center|806x523px|Figura '''9''': Messaggio]]

=== Visualizzazione Dati Aggregati: Black List ===
L'utente può visualizzare, modificare e cancellare i dati delle operazioni estratte mediante la voce di menù ''Visualizzazione Dati Aggregati'', dato che l'estrazione dei dati per le operazioni ''Black List'' è eseguita solo in modalità aggregata.<br>
E' necessario attivare la voce '''Black List''' e compilare il campo dell'anno di riferimento (ad esempio, 2015).<br>

[[Image:Dp-BL16.png|thumb|link=|center|806x523px|Figura '''10''': Visualizzazione Dati Aggregati]]

Alla pressione del bottone '''Esegui''', si accede alla finestra con dettaglio dei movimenti.

[[Image:Dp-BL16A.png|thumb|link=|center|806x523px|Figura '''11''': Visualizzazione Movimenti Dati Aggregati - BL]]

E' possibile selezionare la riga della singola operazione e con doppio click del tasto sinistro del mouse accedere all'ambiente di revisione del singolo movimento, che è presente nel quadro '''BL''' della Comunicazione Polivalente.

[[Image:Dp-BL16B.png|thumb|link=|center|806x523px|Figura '''12''': Revisione movimenti quadro '''BL''']]

In tale ambiente è possibile ottenere una stampa della lista delle operazioni attive e passive con i relativi importi imponibili e dell'imposta.

[[Image:Dp-BL17.png|thumb|link=|center|900x545px|Figura '''13''': Stampa lista movimenti]]

Nella parte bassa della stampa è riportato uno schema riepilogativo, che permette all'utente di valutare se è necessario presentare la Comunicazione Black List, o meno, in base alla soglia di 10.000,00 Euro.

[[Image:Dp-BL20.png|thumb|link=|center|900x545px|Figura '''14''': Riepilogo - Stampa lista movimenti]]

{{vedi nota|Dp-accept|Per l'elaborazione dati relativi alla Black List dell'esercizio 2014 è possibile solo procedere alla visualizzazione dei dati senza eseguire l'eliminazione dei dati estratti. Il programma rilascia un messaggio di avvertimento.}}

Dopo aver apportato le necessarie modifiche, l'utente può provvedere alla creazione del file, da inviare per via telematica all'[http://www.agenziaentrate.gov.it/wps/portal/entrate/home Agenzia delle Entrate].<br>

=== Creazione File Black List ===
Nella finestra '''Creazione File''', si attiva la voce '''Black List''', si riportano i dati del periodo di riferimento e si abilita '''Dati Aggregati''', in corrispondenza del tipo di elaborazione eseguita.<br>


[[Image:Dp-BL15.png|thumb|link=|center|806x523px|Figura '''15''': Creazione File]]

In tale maschera l'utente può contemporaneamente attivare l'opzione '''Black List''' e quella '''Spesometro''', per generare un solo file, oppure può creare due file distinti per le due comunicazioni.<br>
Il file unico Spesometro e Black List o i due file distinti generati avranno come estensione '''.NRP''', conformemente agli standard richiesti dall'[http://www.agenziaentrate.gov.it/wps/portal/entrate/home Agenzia delle Entrate].<br>
E' disponibile anche la stampa in formato [http://it.wikipedia.org/wiki/Portable_Document_Format PDF] del modello della comunicazione unica Spesometro e Black List oppure separata.

[[Image:Dp-BL19.png|thumb|link=|center|806x523px|Figura '''16''': Stampa modello comunicazione]]

{{Vedi pdf|manualepdf/cap.22.pdf|Capitolo 22: Comunicazione Polivalente}}

== Note  ==
<references />
== Bibliografia ==
*[http://www.agenziaentrate.gov.it/wps/portal/entrate/home Agenzia delle Entrate]
*[http://www.agenziaentrate.gov.it/wps/content/nsilib/nsi/strumenti/modelli/modulisticaap/modelli+di+dichiarazione/2005/unicopf/unicopf+italiano/fascicolo+i/elenco_paesi_territori_esteri Elenco dei Paesi e Territori esteri]
*[http://www.gazzettaufficiale.it/ Gazzetta Ufficiale]
*[http://it.wikipedia.org/wiki/Portable_Document_Format PDF]
*[http://www.agenziaentrate.gov.it/wps/content/nsilib/nsi/home/cosadevifare/comunicaredati/operazioni+rilevanti+fini+iva/scheda+informativa+comunicazione+operazioni+iva  Provvedimento del 2 agosto 2013]

== Voci Correlate ==
[[Anagrafica clienti e fornitori/Pagina Generali]]<br>
[[Modulo_contabile#La_causale_contabile|Causale Contabile]]<br>
[[Configurazione]]<br>
[[Configurazione/Applicazione#Impostazioni_per_la_contabilit.C3.A0|Configurazione/Applicazione/Contabilità]]<br>
[[Tabella Aliquote IVA]]<br>

{{Portale|Contabilità|Configurazione |Modulo base}}
[[Categoria:Contabilità]]
[[Categoria:Gestione documenti]]
[[Categoria:Configurazione]]
{{Pubblicazione|PUBBLICARE|ST}}