Visualizza wikitesto di Esempio di Fattura Vendita Split Payment

{{Livello1}} Vediamo come procedere alla registrazione di una fattura soggetta al regime di Split Payment.<br>

{{Dettagli|Split_Payment|Split Payment}}

Prima di utilizzare la funzione ''Immissione Documenti, menù ''Docum'' per immettere dei documenti in regime di Split Payment è necessario effettuare le seguenti impostazioni:
# [[Split_Payment#5.Tipi_documento_per_split_payment|Tipo Documento]]: fattura immediata '''SF''' e/o fattura riepilogativa '''SR''' Split Payment;
# [[Split_Payment#4.Causali_Contabili_per_fattura_e_per_pagamento|Causale contabile FSS]] con opzione '''Fatt. In Sosp.''';
# Anagrafica cliente del soggetto PA con opzione '''Split Payment''', nella pagina [[Anagrafica_clienti_e_fornitori/Pagina_Fatture|Fatture]]<ref>Presupposto necessario e sufficiente è che sia stata attivata in precedenza l'opzione '''Fatture con Iva in sospensione'''.</ref>.

{{Vedi anche|Split_Payment#Prerequisiti:_Tabelle_e_Anagrafiche|Prerequisiti Split Payment}}

__TOC__

== Impostazioni del regime Split Payment nella gestione documenti ==
La selezione dell'opzione '''Split Payment''' permette di applicare il relativo regime al documento, nella pagina ''Testata2''.

[[Image:Dp-split13.png|thumb|link=|center|806x523px|Figura '''1''': ''Testata2'' documento Split Payment]]

E' possibile utilizzare le stringhe fisse (Testata e Piede) presenti nella pagina [[Anagrafica_clienti_e_fornitori/Pagina_Fatture|Fatture]] dell'[[Anagrafica_clienti|anagrafica clienti/fornitori]], per riportare sulla stampa del documento le diciture previste dalla normativa per il in regimee di Split Payment (esempio, "Ex Art. 17-ter ter del d.p.r. 26/10/1972")

{{Vedi anche|Anagrafica_clienti_e_fornitori/Pagina_Fatture#Esempio_di_formattazione_campi_Testata_e_Piede_in_fattura|Formattazione campi Testata e Piede in fattura}}

{{Vedi anche|Stampa_grafica|Creazione stampa grafica di un documento}}

{{Dettagli|Come_inserire_le_indicazioni_della_lettera_di_intento_nelle_fatture/note_di_credito|Campi Note nelle stampe grafiche documento}}

=={{Livello1}} Immissione Fattura Immediata Split Payment == 
Accediamo al menù ''Docum/Immissione Documenti'' e inseriamo il documento fattura immediata Split Payment, con codice '''SF''' (fattura immediata Split Payment), con associata la causale fattura in sospensione IVA ('''FSS''').<br>
Si seleziona mediante la finestra di ricerca l'anagrafica dell'ente PA, ad esempio MIUR, per il quale sono state accese le opzioni '''Split Payment''' e '''Fatture con Iva in sosp.''', nella relativa anagrafica, e il relativo codice pagamento associato.

[[Image:Dp-split14.png|thumb|link=|center|806x523px|Figura '''2''': ''Testata1'' Fattura Immediata Splti Payment]]

Nella pagina ''Testata2'' sarà automaticamente attivata la voce '''Split Payment''' in quanto letta dall'[[Attivazione_Gestione_Fattura_PA#Anagrafica_cliente_PA|anagrafica del cliente PA]].<br>
Immettiamo le righe, selezionando l'[[Articoli_di_magazzino|articolo di magazzino]] interessato, quindi impostiamo come aliquota IVA del 22% il codice '''22SP''', che riporta come descrizione il riferimento alle disposizioni "''EX ART.17-TER DPR 633/1972 S.P.''".    

[[Image:Dp-split15.png|thumb|link=|center|806x523px|Figura '''3''': ''Righe1'' Fattura Immediata Splti Payment]]

Proseguiamo la registrazione completando le informazioni, immettendo le ulteriori righe del documento e impostando i dati necessari sul piede.<br>

{{Vedi anche|Esempio_di_immissione_documenti|Esempio di immissione documenti}}

Al termine premiamo il bottone '''Salva&Stampa''' e cofermiamo il messaggio della registrazione per contabilizzare il movimento.<br>
Viene presentata l'anteprima in formato [http://it.wikipedia.org/wiki/Portable_Document_Format PDF] del documento.

[[Image:Dp-split16.png|thumb|link=|center|729x798px|Figura '''4''': ''Righe1'' Fattura Immediata Splti Payment]]

Nel disegno del documento è necessario configurare il campo '''Netto a Pagare''' per l'annotazione dell'importo del documento al netto dell'IVA.<br>
Nell'esempio, nella parte bassa del disegno del documento sono riportate anche le tre scadenze del tipo rimessa diretta, calcolate sul valore del netto a pagare.
=== Aspetto contabile del regime Split Payment ===
Su un documento in regime di Split Payment, il calcolo dell'IVA viene effettuato come su ogni altro tipo di documento.<br>
L'importo dell'IVA, infatti, deve essere calcolato nella stessa maniera. La differenza in questo caso è che il versamento dell'IVA non è più carico del fornitore, ma della pubblica amministrazione stessa. Questo implica che il valore dell'imposta, generato dalla fattura immessa e registrato sul sottoconto '''IVA C/VENDITA SPLIT PAYMENT''', deve essere stornato per evidenziare che l'IVA non è pagata dal fornitore, riportando a zero la scheda del sottoconto del fornitore (nell'esempio MIUR). Quindi SIGLA<sup>®</sup> esegue automaticamente il giroconto per riportare a zero il saldo del sottoconto '''IVA C/VENDITA SPLIT PAYMENT'''. Di seguito mostriamo la scheda del documento appena immesso.

{| class="wikitable"
|-
! '''Sottoconto''' !! '''Dare''' !! '''Avere'''
|-
| Cliente PA || 488,00|| 
|-
| Ricavi ||  || 400,00
|-
| Cliente PA || || 88,00
|-
| IVA c/split payment ||  ||88,00
|-
| IVA c/split payment || 88,00|| 
|}


La stampa che segue mostra la scheda contabile del sottoconto '''IVA C/VENDITA SPLIT PAYMENT''' in seguito alla registrazione della fattura. E' immediato vedere che il saldo del sottoconto non è stato modificato dalla registrazione della fattura, come avviene nella gestione di documenti che seguono la disciplina Split Payment.

[[Image:Dp-split18.png|thumb|link=|center|806x520px|Figura '''5''': Stampa Scheda Contabile: IVA C/VENDITA SPLIT PAYMENT]]

Visualizziamo, mediante la finestra ''Revisione Prima Nota'' (menù ''Cont''), la registrazione contabile della fattura Split Payment. Nella pagina ''Generali'' della Prima Nota IVA compare la spunta all'opzione '''Split Payment''' (il documento risulta marcato, questa opzione non è modificabile). 

[[Image:Dp-split17.png|thumb|link=|center|806x520px|Figura '''6''': Revisione Prima Nota IVA/Generali - Split Payment]]

Nella pagina ''Contropartite'' della registrazione in Prima Nota il programma riporta, nella normale contropartita relativa alla merce venduta, il netto a pagare. E' poi presente un giroconto fra il sottoconto '''IVA C/VENDITA SPLIT PAYMENT''' e il sottoconto del cliente per l'importo dell'IVA Euro 88,00.

[[Image:Dp-split19.png|thumb|link=|center|806x520px|Figura '''7''': Revisione Prima Nota IVA/Contropartite - Split Payment]]

Le scadenze sono calcolcate automaticamente per l'importo al netto di IVA.
 
[[Image:Dp-split20.png|thumb|link=|center|806x520px|Figura '''8''': Revisione Prima Nota IVA/Scadenze - Split Payment]]

=== Stampa lista fatture Slit Payment ===
Nel menù ''Cont'', di seguito ''Stampe'' è presente la voce '''Stampa Lista Fatture Slit Payment'''.<br>
Essa produce la lista delle fatture emesse in regime di Split Payment (scissione dei pagamenti).

[[Image:Dp-split59.png|thumb|link=|center|806x520px|Figura '''9''': Stampa lista fatture Slit Payment]]



[[Image:Dp-split60.png|thumb|link=|center|806x520px|Figura '''10''': Esempio Stampa lista fatture Slit Payment]]

=== Dettaglio Separato IVA split/differite in liquidazione ===
All'interno della stampa della [[Liquidazione_Periodica_IVA|liquidazione periodica IVA]], le fatture registrate con il sistema della scissione pagamenti vengono evidenziate, ma non calcolate nel totale dell'IVA vendite a debito. Questo perchè l'IVA calcolata in base ai movimenti registrati in regime di Split Payment non verrà mai versata.<br>
Nella stampa della liquidazione è presente l'opzione '''Dettaglio docum.a liquid. differita''' che permette di dettagliare separatamente le vendite soggette a scissione dei pagamenti dalle vendite a liquidazione differita.

{{Vedi anche|Liquidazione_Periodica_IVA#Dettaglio_documenti_a_liquidazione_differita|Dettaglio documenti a liquidazione differita}}

Inoltre è necessario verificare se nel programma di [[Configurazione]] è stata attivata o meno l'opzione '''Dett. separato IVA split/diff in liq.''' alla pagina ''IVA'' del menù [[Configurazione/Applicazione#Impostazioni_per_la_contabilit.C3.A0|Applicazione/Contabilità]].

[[Image:Dp-split57.png|thumb|link=|center|806x523px|Figura '''11''': Regime IVA: Mensile o Trimestrale]]

Di seguito mostriamo la stampa (di prova) della liquidazione periodica con l'opzione attivata, dove le vendite soggette a split sono evidenziate separatamente da quelle a liquidazione differita.

[[Image:Dp-split56.png|thumb|link=|center|806x523px|Figura '''12''': Liquidazione Periodica IVA con Dett. separato IVA split/diff in liq.]]

Se l'opzione è disattivata, nella stampa (di prova) della liquidazione periodica le vendite soggette a split payment sono evidenziate come un ''"di cui"'' delle vendite a liquidazione differita.

[[Image:Dp-split58.png|thumb|link=|center|806x523px|Figura '''13''': Liquidazione Periodica IVA con Dett. separato IVA split/diff in liq.]]

=={{Livello1}} Registrazione Incasso fattura di vendita Split Payment da Saldaconto ==
Dopo aver effettuato la contabilizzazione dei documenti provenienti dal ciclo attivo delle vendite (menù ''Docum''), occorre andare dal menù ''Cont''/[[Visualizzazione_Schede_Contabili#Visualizzazione_schede_contabili|Visualizzazione Schede Contabili]], visualizzare il sottoconto del cliente PA, nell'esempio MIUR, nella modalità a ''Partite Aperte''. 

{{Dettagli|Modulo_contabile#Gestione_a_partite|Gestione a Partite Aperte}}

[[Image:Dp-split22.png|thumb|link=|center|872x573px|Figura '''14''': Visualizzazione Scheda Contabile - MIUR]]

Con la pressine del bottone '''Esegui''' sono mostrate le righe delle registrazioni contabili che hanno interessato il cliente '''MIUR'''.<br>
La partita relativa alla fattura di vendita Split Payment è aperta per il valore dell'imponibile.<br>

[[Image:Dp-split23.png|thumb|link=|center|872x573px|Figura '''15''': Visualizzazione Partita Fattura Vendita Split Payment]]

Selezioniamo una riga relativa ad una scadenza di tipo sospeso (riga di colore nero), quindi premiamo il bottone '''Saldaconto''', posto in basso. Accediamo al relativo ambiente in modo da procedere alla registrazione dell'incasso dall'ambiente [[Saldaconto]].

{{vedi nota|Dp-accept|Le registrazioni di incasso di una fattura Split Payment si esegue con le stesse modalità delle fatture di vendita fra aziende private.<br> Si utilizza una [[Modulo_contabile#La_causale_contabile|causale contabile]] di Prima Nota Generale e può essere fatta dall'ambiente [[Saldaconto]].}}

[[Image:Dp-split24.png|thumb|link=|center|872x573px|Figura '''16''': Saldaconto: Fattura Vendita Split Payment]]

Dalla gestione [[Saldaconto]] si dovrà procedere ad effettuare il saldo della partita per l'importo della scadenza sospesa, calcolata sul valore netto del documento (o imponibile). 

{{Vedi anche|Portafoglio_attivo#Effetti_attivi_sospesi|Gestione effetti attivi sospesi}}

Si evidenzia la riga di colore nero della scadenza di tipo sospesa (rimessa diretta, che viene colorata di colore azzurro e contrassegnata dal segno '''+'''. In automatico compare come causale '''INS''', incasso fattura di tipo generica. L'importo della scadenza viene indicato con segno meno ('''-''')<br>

{{vedi nota|Dp-edit|Per la fattura di vendita in regime di Split Payment è impedito l'incasso con causali con opzione '''Pagamento IVA in Sospensione'''}}

Nella parte bassa della maschera si indica una descrizione e il sottoconto '''CASSA''' per eseguire il pagamento.
Dalla  maschera di saldaconto si preme il bottone '''Paga'''.

{{Vedi anche|Sospensione_IVA#Causali_contabili_per_fatture_di_vendita_in_sospensione_di_imposta|Causali contabili per fatture di vendita in sospensione di imposta}}

La registrazione dell'incasso della scadenza sospesa modifica la riga da colore nero a rosso, quindi viene generato il movimento contabile. Infatti la partita contabile risulta con il saldo pari al netto a pagare decurtato del valore del primo incasso, secondo le rate in scadenza.<br>

[[Image:Dp-split25.png|thumb|link=|center|872x573px|Figura '''17''': Saldaconto: Fattura Vendita Split Payment - una rata]]

Procediamo in modo analogo per le altre due scadenze.

[[Image:Dp-split26.png|thumb|link=|center|872x573px|Figura '''18''': Saldaconto: Fattura Vendita Split Payment]]

Con il bottone '''Salva''' si registrano i movimenti di incasso, quindi il saldo della partita sarà portato a zero.

La stessa operazione può essere eseguita accedendo direttamente al menù ''Immissione Prima Nota'' con la stessa causale per l'incasso fattura di tipo generica<ref>La causale per l'incasso di fatture in Split Payment non devono avere l'opzione '''Fatt. in Sosp''' attiva.</ref>.

=={{Livello1}} Immissione Fattura Riepilogativa Split Payment ==
L'immissione di una fattura riepilogativa di vendita in regime Split Payment avviene successivamente alla generazione di documenti fatturabili come DDT o bolle intestate al cliente PA (nell'esempio COMUNE), che presenta nell'anagrafica le opzioni '''Fatture con Iva in sosp.'''  e '''Split Payment''' accese.<br>
Tali impostazioni determinano la generazione di un documento (esempio, BV, bolla di vendita) che ha attiva l'opzione '''Split Payment''' nella pagina ''Testata2''.

[[Image:Dp-split27.png|thumb|link=|center|872x573px|Figura '''19''': Immissione BV per ente PA]]

Supponiamo di aver emesso due bolle in data 18/02/2015 con l'uso dell'aliquota IVA '''22SP''' intestate allo stesso cliente del tipo PA, che ha attiva, in tal caso, anche l'opzione '''Raggruppa bolle in fattura''' (pagina [[Anagrafica_clienti_e_fornitori/Pagina_Fatture|Fatture]]).<br>
Accediamo alla funzione '''Stampa Fatture Riepilogative'''.<br>

[[Image:Dp-split28.png|thumb|link=|center|872x573px|Figura '''20''': Stampa Fatture Riepilogative Split Payment]]

Nella maschera immettiamo i filtri di selezione per ricercare le bolle da fatturare. Nel campo '''Scelta tipo fattura riepilogativa''', mediante il menù a tendina, selezioniamo il [[Split_Payment#5.Tipi_documento_per_split_payment|tipo documento]]  '''SR''', creata in precedenza con causale '''FSS''', fattura di vendita in sospensione.

{{Vedi anche|Sospensione_IVA#Causali_contabili_per_fatture_di_vendita_in_sospensione_di_imposta|Causali contabili per fatture di vendita in sospensione di imposta}}

'''Split Payment''' rappresenta un nuovo criterio per il raggruppamento in una sola fattura.
{{Dettagli|Fattura_riepilogativa|Fattura riepilogativa}}

== Stampa grafica del documento Fattura in Split Payment ==
Nel disegno di stampa della fattura di tipo Split Payment è necessario configurare i campi '''Tesnote1''' e '''Tesnote2''' per la dicitura inerente l'applicazione della legge in regime di Split Payment.
Questi corrispondono ai campi '''Testata''' e '''Piede''' della pagina [[Anagrafica_clienti_e_fornitori/Pagina_Fatture|Fatture]] dell'[[Anagrafica_clienti_e_fornitori|anagrafica cliente]].

[[Image:Dp-split54.png|thumb|link=|center|872x573px|Figura '''21''': Anagrafica Cliente/Fatture]]

In alternativa è possibile configurare una riga di '''Note''' sul documento, scegliendo nella field list ''Piede'' i campi:<br>
<u>per la fattura riepilogativa:</u>
*'''Des.Agg. tipo prot. ft. riepi. 1-2-3-4'''
<u>per la fattura immediata:</u>
*'''Des. aggiuntiva tipo documento 1-2-3-4'''

Queste descrizioni aggiuntive vengono inserite nella pagina ''Descriz.'' della tabella [[Gestione_documenti#Tipo_documento|Tipi Documento]], nel menù [[Tabel/Tabelle_Magazzino/Documenti#Tabelle_Magazzino.2FDocumenti|Tabel/Tabelle Magazzino/Documento]].

[[Image:Dp-split53.png|thumb|link=|center|872x573px|Figura '''22''': Tipo Documento - Descriz. ]]

[[Image:Dp-split51.png|thumb|link=|center|972x673px|Figura '''23''': Descrizione]]



{{Vedi anche|Stampa_grafica|Creazione stampa grafica di un documento}}

{{Vedi anche|Anagrafica_clienti_e_fornitori/Pagina_Fatture#Esempio_di_formattazione_campi_Testata_e_Piede_in_fattura|Formattazione campi Testata e Piede in fattura}}

{{Dettagli|Come_inserire_le_indicazioni_della_lettera_di_intento_nelle_fatture/note_di_credito|Campi Note nelle stampe grafiche documento}}

{{vedi pdf|manualepdf/SplitPayment.pdf|Manuale Utente: Split Payment}}

== Note ==
<references />

== Bibliografia ==
*[http://it.wikipedia.org/wiki/Portable_Document_Format PDF]

== Voci Correlate ==
[[Modulo_contabile#La_causale_contabile|Causale Contabile]]<br>
[[Configurazione]]<br>
[[Configurazione/Applicazione#Impostazioni_per_la_contabilit.C3.A0|Configurazione/Applicazione]]<br>
[[Configurazione/Applicazione#paginaIVA|Configurazione/Applicazione/paginaIVA]]<br>
[[Configurazione/Servizi]]<br>
[[Attivazione_Gestione_Fattura_PA#Anagrafica_cliente_PA|Anagrafica cliente PA]]<br>
[[Anagrafica_clienti_e_fornitori/Pagina_Fatture|Anagrafica cliente PA/pagina Fatture]]<br>
[[Articoli di magazzino]]<br>
[[Liquidazione Periodica IVA]]<br>
[[Operazioni_reverse_charge|Reverse Charge]]<br>
[[Saldaconto]]<br>
[[Tabel/Tabelle_Contabilit%C3%A0#Tabelle_Contabilit.C3.A0|Tabel/Tabelle Contabilità]]<br>
[[Gestione_documenti#Tipo_documento|Tipi Documento]]<br>
[[Visualizzazione_Schede_Contabili#Visualizzazione_schede_contabili|Visualizzazione schede contabili]]


{{Portale|Acquisti e vendite|Contabilità}}
[[Categoria:Contabilità]]
[[Categoria:Gestione documenti]]
{{Pubblicazione|PUBBLICARE|ST}}