Visualizza wikitesto di Esempio di registrazione fattura acquisto beni Intrastat

{{Livello1}}Possiamo vedere come avviene la registrazione intracomunitaria di una fattura di acquisto di beni da un fornitore estero (intracomunitario). 
{{vedi nota|Dp-edit|Si veda la [http://www.agenziadogane.it/wps/wcm/connect/internet/ed/operatore/servizi+online/intrastat normativa Intrastat].}}

== Prerequisiti per la registrazione ==
Il primo passo richiede la definizione della [[Modulo_contabile#Gli_elementi_della_contabilit.C3.A0_in_SIGLA|causale contabile]]. Creiamo una causale definita come <span id="FAI"></span>'''FAI''', Fattura di acquisto Intra.<br>
{{vedi anche|Prima_nota_generale#Esempi|Esempi di immissione Prima Nota generale}} 
La causale viene definita nella tabella presente nel menù ''Tabel /[[Tabelle Contabilità]]''; essa prevede l’inserimento di un doppio registro IVA.<br>
Nella pagina ''Generali'' si immettere il registro IVA per le operazioni di acquisto, ad esempio, '''RA'''  (vedi [[#figura1|figura 1]]).<div id="figura1"></div><br> 


[[Image:Dp-bintra10.png|thumb|link=|center|706x458px|Figura '''1''': Causale Contabile '''FAI''' pagina Generali]]<div id="figura2"></div><br>

Nella pagina  ''Opzioni'' si inserisce il codice del registro IVA per le vendite, ad esempio, '''RV''' (vedi [[#figura2|figura 2]]).<br>


[[Image:Dp-bintra11.png|thumb|link=|center|706x458px|Figura '''2''': Causale Contabile '''FAI''' pagina Opzioni ]]<br>

Questa informazione immessa nella tabella della causale permette, al momento della registrazione della fattura di acquisto intracomunitaria di beni in Prima Nota, di rilevare in automatico sia l’IVA sulla parte acquisti sia l’IVA sulla parte vendite. Il programma esegue la registrazione ai fini IVA sui due registri.<br>
Dopo aver compilato le finestre della Prima Nota, alla pressione del bottone '''Salva''', si aprirà automaticamente la finestra per l’immissione del modello Intrastat, dove l'utente può inserire i dati mancanti che serviranno alla produzione del flusso dati per l’invio telematico all'[http://www.agenziadogane.it/wps/wcm/connect/Internet/ed/ Agenzia delle Dogane].<br>

{{Dettagli|Gestione_Intrastat|Gestione Intrastat}}

Occorre inoltre definire le opzioni per l'aliquota IVA all'interno della relativa tabella (menù [[Tabella_Aliquote_IVA|Tabel/Tabelle Comuni/Aliquote IVA]]).

{{Dettagli|Gestione_Intrastat#Tabella_Codici_IVA_Intrastat|Tabella Codici IVA Intrastat}}

Nella pagina ''Generali'' si immette codice e descrizione, nella schermata ''Pagina 1'' si attiva l'opzione '''Intrastat''' e si sceglie la '''Tipologia Acq./Vend.'''. Nell'esempio mediante il menù a tendina si seleziona la voce '''Beni'''.<div id="figura3"></div><br>


[[Image:Dp-bintra12.png|thumb|link=|center|654x443px|Figura '''3''': Definizione di aliquota IVA]]<br>

{{vedi anche|Esempi_di_immissione_aliquote_IVA|Esempi di immissione aliquote IVA}}<br>

=={{Livello1}} Fasi della registrazione da Prima Nota IVA ==
In fase di immissione Prima Nota IVA utilizzando la causale [[Esempio_di_registrazione_fattura_acquisto_beni_Intrastat#FAI|FAI]] (Fattura di acquisto Intra), definita in precedenza, è possibile immettere la registrazione della fattura di acquisto per i beni intracomunitari in modo più semplice e veloce.<br>
Nell'anagrafica dei beni oggetto di transazioni commerciali intracomunitarie è stato associato il codice di Nomenclatura Combinata, nell'[[Anagrafica_Articoli/Pagina_Generali#Dati_generali|anagrafica articolo/pagina Generali]], nel riquadro <span id="INTRA"></span>'''INTRA'''.<ref>I vari codici sono stati pre-caricati nella relativa Tabella ''Classificazione Doganale''.</ref><br>
Si ipotizza di aver ricevuto fattura di acquisto dal fornitore HBB Paris, definito come intracomunitario (opzione '''Intra''' attiva nell'[[Anagrafica_clienti_e_fornitori/Pagina_Generali|anagrafica]]).

{{Vedi anche|Gestione_Intrastat#Anagrafica_Clienti.2FFornitori_-_opzione_Intra|Anagrafica Clienti/Fornitori - opzione Intra}}

Nella pagina ''Generali'' si inserisce nel campo '''Importo''' il valore dell'imponibile; nell'esempio Euro 400,00.<br>

[[Image:Dp-IPfai.png|thumb|link=|center|706x458px|Figura '''4''': Immissione fattura acquisto]]

Nella pagina ''Contropartite'' (''Controp.'') si inserisce un codice articolo con l'aliquota IVA '''A22''' con l'opzione '''Intrastat''' attivata, come in [[#figura3|figura 3]]).<div id="figura5"></div><br>

[[Image:Dp-bintra14.png|thumb|link=|center|706x459px|Figura '''5''': Immissione contropartite]]

Alla pressione del bottone '''Salva''', il programma mostra la maschera riepilogativa della registrazione contabile con il numero di protocollo del registro IVA acquisti e quello del registro IVA vendite. I due registri IVA sono stati movimentati in quanto definiscono la causale [[Esempio_di_registrazione_fattura_acquisto_beni_Intrastat#FAI|FAI]] immessa.


[[Image:Dp-bintra15.png|thumb|link=|center|737x533px|Figura '''6''': Registrazione fattura acquisto Intrastat]]


Dopo aver salvato la registrazione in Prima Nota IVA (è stato confermato il messaggio con '''OK''') verrà visualizzata la finestra della ''Gestione Intra''. In tal modo si continua ad operare sempre dallo stesso ambiente senza chiudere e aprire ulteriori finestre.<br> 
Nella prima pagina alcuni campi sono pre-compilati in automatico. Infatti, alcune informazioni sono già inserite, in quanto lette da altre tabelle. Ad esempio, il codice di nomenclatura combinata è recuperata dall'[[Anagrafica_Articoli/Pagina_Generali#Dati_generali|anagrafica articolo, riquadro INTRA]], il tipo di trasporto, la modalità di addebito delle spese di trasporto, ecc.<br>


[[Image:Dp-bintra16.png|thumb|link=|center|703x458px|Figura '''7''': Gestione Intrastat - pagina ''Generali'']]<br>

Inoltre risultano attive le opzioni '''Beni''' e '''Acquisto''', con alcune informazioni inserite durante l'immissione della fattura di acquisto.

Per il modello Intra relativo all'acquisto di beni si procedere alla compilazione della pagina ''Opzioni''. 

[[Image:Dp-bintra18.png|thumb|link=|center|702x459px|Figura '''8''': Gestione Intrastat - pagina ''Opzioni'']]

== {{Livello1}} Nota di credito per acquisti beni Intra ==

Nel caso si trattasse di una nota di variazione, ad esempio, riferita a una fattura intra di acquisto per i beni, che è già stata comunicata all'[http://www.agenziadoganemonopoli.gov.it/wps/wcm/connect/Internet/ed/ Agenzia delle Dogane] nelle dichiarazione precedenti, durante la compilazione del modello Intrastat occorrerà attivare l’opzione '''nota cred.''' e indicare il segno della rettifica.<br>

La nota di variazione può riferirsi ad un periodo precedente o allo stesso periodo della fattura.<br>
Vediamo nel dettaglio i due casi.<br>

* '''Nota di credito intrastat stesso periodo della fattura'''

Nel caso la nota di credito sia riferita a una fattura Intra di acquisto per i beni, emessa nello stesso periodo, nella compilazione del modello Intra-Bis, occorrerà controllare:<br>
* che l’opzione '''Nota di credito''' sia accesa (pagina ''Opzioni'' del modello Intrastat);<br>
* che il segno sia '''Nessuno''' (pagina ''Opzioni'' del modello Intrastat); <br>
* che tutte le informazioni che devono essere riportate sul modello (ad esempio consegna, porto ,trasporto, ecc.) della nota di credito siano identiche a quelle della fattura impostate in immissione modelli Intrastat.<br>

Queste impostazioni permetteranno una corretta compensazione dei due documenti.<br>
Sulla stampa del modello Intra-bis non dovranno mai apparire righe in negativo, la nota di credito e la relativa fattura si dovranno compensare.<br>

[[Image:Dp-NCSM1.png|thumb|link=|center|706x458px|Figura '''9''': Gestione Nota Credito Acquisto Beni Intrastat]]

[[Image:Dp-NCSM3.png|thumb|link=|center|706x458px|Figura '''10''': Gestione Nota Credito Acquisto Beni Intrastat]]


* '''Nota di credito Intrastat periodi precedenti'''

Per una corretta registrazione di note di credito a rettifica di periodi precedenti, che devono essere stampate sul modello Intra-Ter, occorrerà controllare:<br>
* che l’opzione '''Nota di credito''' sia accesa (pagina ''Opzioni'' del modello Intrastat);<br>
* che il segno sia meno “-“ (pagina ''Opzioni'' del modello Intrastat);<br>
* che il periodo di riferimento inserito sulla pagina ''Generali'' sia lo stesso della fattura da rettificare.<br>

[[Image:Dp-NCSM1.png|thumb|link=|center|706x458px|Figura '''11''': Gestione Nota Credito Acquisto Beni Intrastat]]

[[Image:Dp-NCSM2.png|thumb|link=|center|706x458px|Figura '''12''': Gestione Nota Credito Acquisto Beni Intrastat]]

{{vedi anche|Gestione_Intrastat|Gestione Intrastat}}

== Note  ==
<references />

== Bibliografia ==
*[http://www.agenziadogane.it/wps/wcm/connect/Internet/ed/ Agenzia delle dogane]<br>
*[http://www.deltaphi.it/go/circolare14.php Circolare 14]
*[http://www.cnsd.it/wp-content/uploads/Normativa-Legge-427-29101993.pdf Legge n 427/1993]
*[http://www.agenziadogane.it/wps/wcm/connect/internet/ed/operatore/servizi+online/intrastat Intrastat]<br>
*[http://www.agenziadogane.it/wps/wcm/connect/Internet/ed/Operatore/Restituzioni+esportazione/Settori+merceologici/Nomenclatura+Paesi+e+Prodotti/ Nomenclatura]

== Voci correlate ==
[[Anagrafica_articoli|Anagrafica articoli]]<br>
[[Modulo_contabile#Gli_elementi_della_contabilit.C3.A0_in_SIGLA|Causale contabile]]<br>
[[Archivi_di_base#Configurazione_di_SIGLA|Configurazione]]<br>  
[[Archivi_di_base#Men.C3.B9_Esercizi|Tabella Esercizi]]<br>

{{Portale|Acquisti e vendite |Contabilità}}
[[Categoria:Contabilità]]
[[Categoria:Gestione documenti]]


{{Pubblicazione|PUBBLICARE|}}