Visualizza wikitesto di Formato della fattura elettronica a partire dal 01.10.2020


=== Introduzione ===
Con il Provvedimento del 28 febbraio 2020 sono state modificate le specifiche tecniche della fatturazione elettronica.
Il nuovo tracciato entrerà in vigore a partire dal '''1 Ottobre 2020''', in ogni caso, per garantire la continuità dei servizi e il graduale adeguamento alle nuove specifiche, la trasmissione al SdI e il recapito delle fatture elettroniche può comunque avvenire fino al 31 Dicembre 2020 anche secondo le specifiche tecniche attualmente in vigore.<br>

{{vedi nota|Dp-edit| La  release '''4.48 di  SIGLA<sup>®</sup>''' implementa le specifiche tecniche della fattura elettronica obbligatorie dal 01.01.2021.<br>}}

=== Novità che riguardano SIGLA<sup>®</sup> ===

Le novità  apportate al programma sono:<br>

* inserite in Configurazione nel menù Dati Standard#2 nella pagina RDA le nuove tipologie di ritenuta previste dalle specifiche tecniche:<br>
'''RT03''' contributo INPS;<br>
'''RT04''' contributo ENASARCO;<br>
'''RT05''' contributo ENPAM;<br>
'''RT06''' altro contributo previdenziale;<br>


[[Image:DP-NFE1.PNG|thumb|link=|center|920x428px|Figura '''1''': Dati Standard#2/ pagina CTer/RDA]]<br>

[[Image:DP-NFE8.PNG|thumb|link=|center|920x428px|Figura '''1''': Elenco Tipi Ritenuta]]<br>


{{Dettagli|I_Dati_Standard#Dati_Standard.232|Dati Standard#2}}

* aggiunto nella tabella dei tipi pagamento il valore '''MP23 (PagoPA)''' tra le modalità di pagamento;<br>


[[Image:DP-NFE5.PNG|thumb|link=|center|920x428px|Figura '''2''':Tabella Tipi pagamento]]<br>

[[Image:DP-NFE4.PNG|thumb|link=|center|920x428px|Figura '''3''':Elenco modalità di pagamento]]<br>

{{Dettagli|Tipi_pagamento|Tabella Tipi pagamento}}

* introdotte  nella tabella tipi documento di magazzino le nuove tipologie di documento:<br>

'''TD24''' fattura differita – art 21, 4 comma, lett. a) del Dpr 633/72 (fattura differita di beni e servizi collegata a DDT per i beni, ovvero collegata a idonea documentazione di prova dell’effettuazione per le prestazioni di servizio);<br> 

'''TD25''' fattura differita di cui all’art. 21, 4 comma, lett. b) del Dpr 633/72 (fattura differita per triangolazioni interne, ossia cessione di beni effettuata dal cessionario verso un terzo per il tramite del cedente).

A queste nuove tipologie non è collegato alcun controllo specifico in fase di validazione dello SdI e possono essere usate al posto dello standard TD01 per permettere a chi riceve la fattura, e a chi in sede di verifica fiscale la deve controllare, di sapere in modo immediato a quale tipo di operazioni la fattura si riferisce.<br>
<br>
[[Image:DP-NFE3.PNG|thumb|link=|center|920x428px|Figura '''3''':Tabella Tipi documento]]<br>

[[Image:DP-NFE2.PNG|thumb|link=|center|920x428px|Figura '''3''':Elenco Tipologie Documenti]]<br>

{{Dettagli|Gestione_documenti#Tipo_documento|Tabella Tipi documento}}

* introdotti nella tabella aliquote IVA i nuovi ''codici natura'' '''N2.1, N2.2, N3.1, N3.2, N3.3, N3.4, N3.5, N3.6, N6.1, N6.2, N6.3, N6.4, N6.5, N6.6, N6.7, N6.8 e N6.9''',  che sostituiscono i codici natura generici N2, N3 e N6.<br>
<br>

[[Image:DP-NFE6.PNG|thumb|link=|center|920x428px|Figura '''4''':Tabella Aliquote IVA]]<br>

[[Image:DP-NFE7.PNG|thumb|link=|center|920x428px|Figura '''4''':Elenco codici natura]]<br>


{{Dettagli|Tabella_Aliquote_IVA|Tabella Aliquote IVA}}

=== Modalita' Operative per Fatture Emesse ===

{{vedi nota|Dp-edit|E' importante precisare che fino al '''30 Settembre 2020''' la release di  SIGLA<sup>®</sup> 4.48 deve essere usata senza utilizzare nessuna delle nuove codifiche previste dal nuovo tracciato.<br>}}

Nel periodo dal 01/10/2020 al 31/12/2020 prima di apportare le modifiche, richieste dalle nuove specifiche tecniche nelle tabelle di SIGLA<sup>®</sup>, è opportuno completare tutto il ciclo di fatturazione dei documenti già immessi inviando le relative fatture a SdI.<br>
Per esempio, per chi volesse essere operativo dal 01.10.2020 con le nuove specifiche, e' necessario che abbia concluso il ciclo di fatturazione del mese di Settembre (incluso l'invio a Sdi delle relative fatture) e che non abbia ancora inserito nuovi documenti fatturabili nel mese di Ottobre.<br>

==== Installazione della rel. 4.48 senza utilizzo delle nuove codifiche ====

L'utente che non gestisce le casistiche relative alle nuove specifiche tecniche introdotte per la fattura elettronica può usare la release 4.48 senza apportare alcuna modifica alle tabelle di SIGLA<sup>®</sup>. <br>

In particolar modo e' necessario verificare che non esistano codici IVA che indicano i codici natura generici N2, N3, N6.<br>

==== Installazione della rel. 4.48 con utilizzo delle nuove codifiche a partire dal 01.10.2020 e fino al 31.12.2020 ====
Nel periodo dal 01/10/2020 al 31/12/2020, prima di apportare le modifiche richieste dalle nuove specifiche tecniche nelle tabelle di SIGLA<sup>®</sup>, è opportuno completare tutto il ciclo di fatturazione dei documenti già immessi ed inviare le relative fatture a SdI.<br>
Soltanto dopo aver chiuso un ciclo di fatturazione e comunque sempre prima di iniziarne uno nuovo, si devono apportare le modifiche necessarie a gestire le nuove tipologie di documento e di natura introdotte con l'aggiornamento del tracciato della fattura elettronica.<br>
<br>
*Per essere operativi con il nuovo tracciato dal 01.10.2020:<br>
si chiude la fatturazione di Settembre e si apportano le modifiche prima di iniziare quella di Ottobre.<br>
<br>
*Per essere operativi con il nuovo tracciato dal 01.11.2020:<br>
si chiude la fatturazione di Ottobre e si apportano le modifiche prima di iniziare quella di Novembre.<br>
<br>
*Per essere operativi con il nuovo tracciato dal 01.12.2020:<br>
si chiude la fatturazione di Novembre e si apportano le modifiche prima di iniziare quella di Dicembre.<br>
<br>
Dal 01/01/2021 le nuove specifiche diventano obbligatorie e pertanto lo SdI scarterà i documenti emessi con il vecchio formato.<br>

==== Installazione della rel. 4.48 con utilizzo delle nuove codifiche a partire dal 01.01.2021 ====

Se si installa la versione 4.48 a Gennaio 2021, una volta completato tutto il ciclo di fatturazione dei documenti del mese di Dicembre 2020 e prima di iniziare il ciclo di fatturazione del mese, è necessario apportare le modifiche richieste dal nuovo tracciato della fatturazione elettronica, dal momento che '''sono obbligatorie''' dal 01.01.2021.<br>

In particolar modo e' necessario verificare che non esistano codici IVA che indicano i codici natura generici N2, N3, N6.<br> 
In caso affermativo occorre modificarli in modo che indichino uno dei codici natura specifici N2.X, N3.X, N6.X, a seconda della normativa a cui fanno riferimento.<br>

E' consigliabile creare nuove aliquote IVA per la gestione dei codici natura N2.X, N3.X, N6.X per avere una situazione che distingue il vecchio dal nuovo tracciato, ma è anche possibile modificare i codici IVA gia' utilizzati ponendo attenzione ai documenti gia' emessi in precedenza ma non ancora fatturati (ordini, bolle ecc..).<br>  

{{vedi nota|Dp-edit|I codici IVA ai quali sono stati associati i codici natura N2, N3 e N6 generici devono essere cambiati in modo che indichino uno dei codici natura specifici N2.X, N3.X, N6.X.<br>}}


Dal 01/01/2021 le nuove specifiche diventano obbligatorie e pertanto lo SdI '''scarterà i documenti emessi con il vecchio formato'''.<br>

=== Modalita' Operative per Fatture Ricevute ===
<br>
La versione 4.47 permette di acquisire fatture ricevute secondo le nuove specifiche tecniche (ovviamente non gestirà le nuove casistiche).<br>
<br>
Anche la versione 4.48, senza alcuna modifica alle tabelle di base, acquisisce correttamente le fatture ricevute sia con il nuovo che con il vecchio formato.<br>
<br>
Dal 01/01/2020 è '''necessario''' utilizzare la versione 4.48 ed applicare alle tabelle di base di SIGLA<sup>®</sup> le modifiche previste dalle nuove specifiche tecniche.
<br>

== Bibliografia ==
*[https://www.agenziaentrate.gov.it/portale/web/guest/aree-tematiche/fatturazione-elettronica Fattura elettronica e corrispettivi]
*[https://www.fatturapa.gov.it/export/fatturazione/it/sdi.htm Il Sistema di Interscambio]

== Voci Correlate ==
[[Modulo Fatturazione Elettronica Pro]]<br>
[[Fatturazione Elettronica B2B verso Soggetti Privati]]<br>
[[Fatturazione Elettronica]]<br>

{{Portale|Fatturazione Elettronica}}<br>
[[Categoria: Argomenti tecnici]][[Categoria:Contabilità]][[Categoria:Fattura Elettronica]]

{{Pubblicazione|PUBBLICARE|SM}}