Esempio di registrazione Intrastat con IVA parzialmente detraibile

L'utente di SIGLA^® può avere l'esigenza di eseguire la registrazione di una fattura intracomunitaria con aliquota IVA parzialmente detraibile.

Per approfondire, vedi: Detraibilità dell'IVA.

Impostazioni iniziali

E' necessario per prima cosa procedere alla definizione di un'aliquota IVA parzialmente detraibile e di una causale contabile.

Per approfondire, vedi la voce Esempi di immissione aliquota IVA parzialmente detraibile.

Dal menù Tabel/Tabelle Comuni accediamo alla tabella Aliquote IVA e inseriamo il codice, ad esempio, 21PD, in quanto aliquota 21% parzialmente detraibile, l'aliquota del 21%, la percentuale di detraibilità 50% e l'indicazione dell'aliquota Iva detraibile del 21% (che è stata definita in precedenza).

Figura 1: Definizione codice IVA 21PD

Nella tabella Causale Contabile inseriamo i dati per la creazione di una causale necessaria alla registrazione della fattura di acquisto intracomunitaria: immettiamo, ad esempio, la causale indicata con il codice FAI (FATTURA ACQUISTO INTRACOMUNITARIO).

Nella pagina Generali della tabella immettiamo il codice FAI e indichiamo i registro IVA acquisti intracomunitario A1.

Figura 2: pagina Generali della causale contabile FAI

Nella pagina Opzioni riportiamo il codice del registro IVA vendite intracomunitario (V1) e accendiamo l'opzione Acquisti intracomunitari.

Figura 3: pagina Opzioni della causale contabile FAI

Immissione di una fattura di acquisto Intrastat con IVA parzialmente detraibile

Vediamo adesso i passaggi per eseguire la registrazione contabile di una fattura di acquisto intestata a un fornitore intracomunitario.

Nella pagina del menù Immissione Prima Nota indichiamo la causale FAI ed automaticamente compaiono i codici dei due registri IVA interessati, A1 e V1, come definiti all'interno della causale contabile (vedi figura 2).

Figura 4: Immissione Prima Nota IVA - causale FAI

Premendo il bottone Esegui entriamo all'interno della funzione di Prima Nota IVA.
Nella pagina Generali si indica il codice fornitore HBB (HBB PARIS) e l'importo di Euro 100,00.

Figura 5: pagina Generali - fornitore

Nella parte delle contropartite inseriamo un sottoconto economico, come, ad esempio, ACQUISTO ACCESSORI.
L'utente provvede ad inserire tale sottoconto una sola volta con l'importo di Euro 100,00 e il codice IVA 21PD (vedi figura 1); automaticamente l'applicazione divide la singola riga della registrazione su tre righe nella stessa sezione Dare (D).
Il sottoconto risulta essere movimentato dai seguenti importi:

• Euro 50,00 con IVA 21% parzialmente detraibile;
• Euro 50,00 con IVA 21% indetraibile;
• Euro 10,50.

Figura 6: pagina Controp. - sottoconto ACQUISTO ACCESSORI

NOTA: ACCFILMAT è stato imputato automaticamente perchè sull'aliquota iva è attivo il flag "Usa contropartita del movimento", oppure può essere indicata una contropartita diversa tramite i dati Standard di configurazione come in figura successiva (IVAVEND)

Proseguiamo nella registrazione del giroconto inserendo un sottoconto patrimoniale IVA nella sezione Avere per l'importo di Euro 10,50.

Figura 8: giroconto su conto patrimoniale IVA

Possiamo visualizzare anche la pagina Iva per verificare il calcolo dell'imposta.

Figura 9: pagina Iva

Premendo il bottone Salva procediamo con la registrazione dell'operazione e viene in tal modo eseguito un giroconto. Inoltre si apre la finestra Gestione Intra, che compare compilata in merito alle impostazioni contabili inseriti durante la registrazione della fattura d'acquisto.

Per approfondire, vedi la voce Gestione Intrastat.

Collegamenti esterni

Detraibilità dell'IVA

Voci correlate

Aliquota IVA
Causale contabile
Causale FAI
Tabelle Comuni

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