Esempio di registrazione Intrastat con IVA totalmente indetraibile

L'utente di SIGLA^® può avere l'esigenza di eseguire la registrazione di una fattura intracomunitaria con aliquota IVA totalmente indetraibile.

Per approfondire, vedi: Detraibilità dell'IVA.

Impostazioni iniziali

E' necessario per prima cosa procedere alla definizione di un'aliquota IVA totalmente detraibile e di una causale contabile.

Per approfondire, vedi la voce Esempi di immissione aliquota IVA totalmente detraibile.

Dal menù Tabel/Tabelle Comuni accediamo alla tabella Aliquote IVA e inseriamo il codice 22TD, con aliquota 22% totalmente detraibile con percentuale di detraibilità 0%.

Figura 1: Definizione codice IVA 22TD pagina Generali

Figura 2: Definizione codice IVA 22TD Pagina1

Nella tabella Causale Contabile inseriamo i dati per la creazione di una causale necessaria alla registrazione della fattura di acquisto intracomunitaria: immettiamo, ad esempio, la causale FAI.

Nella pagina Generali della tabella immettiamo il codice FAI e indichiamo i registro IVA acquisti intracomunitario A1.

Figura 2: pagina Generali della causale contabile FAI

Nella pagina Opzioni riportiamo il codice del registro IVA vendite intracomunitario (V1) e accendiamo l'opzione Acquisti intracomunitari.

Figura 3: pagina Opzioni della causale contabile FAI

Immissione di una fattura di acquisto Intrastat con IVA totalmente detraibile

Vediamo adesso i passaggi per eseguire la registrazione contabile di una fattura di acquisto intestata a un fornitore intracomunitario.

Nella pagina del menù Immissione Prima Nota indichiamo la causale FAI ed automaticamente compaiono i codici dei due registri IVA interessati, A1 e V1, come definiti all'interno della causale contabile, come mostrato in figura.

Figura 4: Immissione Prima Nota IVA - causale FAI

Premendo il bottone Esegui entriamo all'interno della funzione di Prima Nota IVA.
Nella pagina Generali si indica il codice fornitore HBB (HBB PARIS) e nel campo importo si inserisce il valore del totale fattura al netto dell'IVA, nel nostro esempio Euro 100,00.

Figura 5: pagina Generali - fornitore

Nella pagina contropartite inseriamo il sottoconto ACQUISTO ACCESSORI e l'importo di Euro 100,00 assoggettato all'aliquota 22TD.
Dopo la pressione del tasto Aggiungi, il programma esegue il calcolo della parte imponibile soggetto a detraibilita' e quella indetraibile.

Il sottoconto risulta essere movimentato dai seguenti importi:

• Euro 100,00 con IVA 22% indetraibile;
  
• Euro 22
  

Figura 6: pagina Controp. - sottoconto ACQUISTO ACCESSORI

Il sottoconto ACQUISTO ACCESSORI è stato imputato automaticamente perchè sull'aliquota iva è attivo il flag Usa contropartita del movimento. Puo' essere comunque indicata una contropartita diversa tramite i dati Standard di configurazione

L'utente a questo punto deve provvede ad inserire manualmente nella sezione Avere, sul sottoconto patrimoniale IVA Vendite indetraibile, il giroconto.
Inseriamo il sottoconto IVA INDETRAIBILE, imputiamo 22,00 nel campo Importo, selezioniamo la sezione Avere e premiamo il tasto Aggiungi per inserire la riga.

Figura 7: giroconto su conto patrimoniale IVA

Possiamo visualizzare anche la pagina Iva per verificare il calcolo dell'imposta.

Figura 8: pagina Iva

Premendo il bottone Salvasi apre la finestra Gestione Intra, che compare compilata con le impostazioni contabili inserite durante la registrazione della fattura d'acquisto.

Figura 9: gestione intra

Per approfondire, vedi la voce Gestione Intrastat.

Collegamenti esterni

Detraibilità dell'IVA

Voci correlate

Aliquota IVA
Causale contabile
Causale FAI
Tabelle Comuni

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