Gestione omaggi da ciclo passivo

Per una corretta gestione degli omaggi sul ciclo passivo è necessario definire nel programma di Configurazione nel menù Dati Standard#2 gli opportuni sottoconti e indicare il tipo di omaggio applicato al fornitore, agendo sull'opzione IVA su omaggi dell'anagrafica fornitori.

Figura 1: Dati Standard#2 pagina Omaggi

Figura 2: Anagrafica fornitore pagina Opzioni

La gestione degli omaggi sul ciclo passivo si differenzia a seconda della tipologia di IVA applicata all'omaggio, cioè, a seconda se la rivalsa IVA sia sul fornitore o sull'azienda che riceve la fattura.

Figura 3:Anagrafica fornitore/ Opzione attiva

Illustriamo le casistiche derivanti dall'applicazione o meno dell'IVA sull'articolo omaggio, prendendo come esempio la seguente fornitura di beni:

Articoli	Imponibile	Aliquota	Imposta
Ventilatore	1.000,00	22%	220,00
Termometro d.le- OMAGGIO	500,00	10%	50,00
	1.500,00		270,00

• CASO 1: opzione IVA su omaggi attiva (rivalsa IVA sul fornitore)

Figura 4:Anagrafica fornitore/ Opzione attiva

Inseriamo nella pagina Righe1 del documento BA (bolla di carico): l'articolo Ventilatore come riga Normale con aliquota IVA del 22% e l'articolo Termometro digitale come riga Omaggio e con aliquota IVA 10% detraibile, con codice A10.
Quest'ultima apparirà nella riquadro di inserimento di colore azzurro.

Figura 5:Immissione documenti/Inserimento riga normale

Figura 6:Immissione documenti/Inserimento riga omaggio

Procediamo con la creazione della fattura di acquisto da bolla, agendo dalla funzione gestione del ciclo passivo.
Selezioniamo la bolla, inseriamo nell'apposito riquadro i riferimenti della fattura come numero e data documento, dopodichè si procede eseguendo il Calcola Costi, successivamente la registrazione e contabilizzazione del documento, agendo sul pulsante Registra e Contabilizza.

Figura 7:Gestione ciclo passivo/pagina Generali

Figura 8:Gestione ciclo passivo/pagina Contab.

Di seguito, schematizzate, le voci che troviamo sulla stampa della fattura di acquisto:

Totale fattura	1.770,00
Omaggi	500,00
Netto a pagare	1.270,00

Consultando la scheda contabile del fonitore AWYTALIA, si evidenzia lo scadenziario generato per il netto a pagare (Figura 9) e la riga di giroconto eseguita in automatico dal programma (Figura 10), utilizzando le impostazioni definite nel programma di Configurazione nel menù Dati Standard#2( Figura 1).

Figura 9:Visualizzazione scheda contabile/fornitore AWYTALIA

Figura 10:Visualizzazione scheda contabile/revisione riga GIROCONTO

• CASO 2: opzione IVA su omaggi disattiva (rivalsa IVA sull’azienda)

Figura 11:Anagrafica fornitore/Opzione IVA su omaggi disattiva

Inseriamo nella pagina Righe1 del documento BA (bolla di carico) l'articolo Ventilatore come riga Normale con aliquota IVA del 22% e l'articolo Termometro d.le come riga Omaggio con aliquota IVA 10% indetraibile, codice ND10.
Quest'ultima apparirà nella riquadro di inserimento di colore azzurro.

Figura '12:Immissione documenti/Inserimento riga normale

Figura 13:Immissione documenti/Inserimento riga omaggio

Procediamo con la creazione della fattura di acquisto da bolla, agendo dalla funzione gestione del ciclo passivo.
Selezioniamo la bolla, inseriamo nell'apposito riquadro i riferimenti della fattura come numero e data documento, dopodichè si procede eseguendo il Calcola Costi, successivamente la registrazione e contabilizzazione del documento, agendo sul pulsante Registra e Contabilizza.

Figura 14:Gestione ciclo passivo/pagina Generali

Figura 15:Gestione ciclo passivo/pagina Contab.

Di seguito, schematizzate, le voci che troviamo sulla stampa della fattura di acquisto:

Totale fattura	1.770,00
Omaggi	550,00
Netto a pagare	1.220,00

Consultando la scheda contabile del fonitore AWYTALIA, si evidenzia lo scadenziario generato per il netto a pagare (Figura 16) e la riga di giroconto eseguita in automatico dal programma (Figura 17), utilizzando le impostazioni definite nel programma di Configurazione nel menù Dati Standard#2(Figura 1).