Liquidazione annuale iva: riepilogo operazioni verso consumatori finali e soggetti iva

Da SIGLAkb.

Dp-ingranaggio3.png Nel prospetto di stampa della liquidazione annuale il riepilogo delle operazioni attive evidenzia i totali delle operazioni verso soggetti titolari di partita IVA e verso consumatori finali.
Per questa funzione è necessario attivare l'opzione Soggetto IVA nell'anagrafica clienti.

In particolare, le operazioni verso i soggetti IVA sono ricavate conteggiando i movimenti IVA dei clienti che hanno attiva la suddetta opzione, mentre quelle verso i consumatori finali comprendono i corrispettivi e le registrazioni dei clienti che non hanno attiva l'opzione.
Naturalmente viene considerata anche l'opzione per l'esclusione dal conteggio nei totali della comunicazione IVA (opzione del codice IVA).

Il comando SQL per eseguire la selezione delle registrazioni dei consumatori finali (naturalmente vengono considerati e selezionati a parte, anche, i dati dei registri dei corrispettivi) è riportato di seguito:

 
 
  SELECT
  SUM(EIMPONIBIL),CODIVA,SUM(EIMPOSTA)
  FROM
  MOVIVA,CLIFO,REGIVA
  WHERE
  MOVIVA.SOTTOCONTO=CLIFO.CODICE AND MOVIVA.C_F='C'
  AND MOVIVA.ANNOCOMPET=<anno di competenza iva indicato>
  AND REGIVA.CODICE=MOVIVA.REGISTRO AND MOVIVA.TEMPORA_SN='N'
  AND REGIVA.TIPO='V'
  AND MOVIVA.SOSPESO_SN<>'S'
  AND CLIFO.SOGGIVA_SN='N'
  GROUP BY MOVIVA.CODIVA
  ORDER BY MOVIVA.CODIVA
 


Dp-editn72x72.png Dall'insieme dei dati così selezionati vengono conteggiati solo i codici IVA per i quali:
  • TABIVA.ALLEGAT_SN<>S'
  • TABIVA.TIPOCODICE='0'
  • TABIVA.RIPCONSFIN<>'S'


Il comando SQL di selezione delle registrazioni per i soggetti IVA è il seguente:

 
 
  SELECT
  SUM(EIMPONIBIL),CODIVA,SUM(EIMPOSTA)
  FROM
  MOVIVA,CLIFO,REGIVA
  WHERE
  MOVIVA.SOTTOCONTO=CLIFO.CODICE AND MOVIVA.C_F='C'
  AND MOVIVA.ANNOCOMPET=<anno di competenza iva indicato>
  AND REGIVA.CODICE=MOVIVA.REGISTRO AND MOVIVA.TEMPORA_SN='N'
  AND REGIVA.TIPO='V'
  AND MOVIVA.SOSPESO_SN<>'S'
  AND CLIFO.SOGGIVA_SN='S'
  GROUP BY MOVIVA.CODIVA
  ORDER BY MOVIVA.CODIVA
 


Dp-editn72x72.png Dall'insieme dei dati così selezionati vengono conteggiati solo i codici IVA per i quali:
  • TABIVA.ALLEGAT_SN<>'S'
  • TABIVA.TIPOCODICE='0'
  • TABIVA.RIPSOGIVA<>'S'

Voci correlate

Anagrafica Clienti e Fornitori
Esempi di immissione codice IVA
Modulo contabile

Estratto da "https://www.deltaphi.it/siglakb/index.php?title=Liquidazione_annuale_iva:_riepilogo_operazioni_verso_consumatori_finali_e_soggetti_iva&oldid=5620"