Esempio fattura acquisto con omaggi

Registrazione di una fattura acquisto con abbuoni su omaggi
Causale contabile Immissione aliquote IVA Prima nota generale Immissione di un tipo pagamento

La registrazione di una fattura d'acquisto in cui siano presenti gli abbuoni su omaggi in SIGLA^® richiede di eseguire una scrittura contabile del documento IVA e una scrittura contabile generale per il giroconto, operando attraverso il menù Cont/Immissione Prima Nota.
Gli abbuoni su omaggi presi in esame nell'esempio sono di tipo attivo.
Riportiamo di seguito gli schemi di registrazione da eseguire in Partita Doppia e le relative videate dell'applicativo.
La prima scrittura è relativa alla fattura di acquisto del fornitore con un totale merce di Euro 50,00 e IVA del 21% di Euro 10,50.

---------------------------------1/8--------------------------------
Diversi A FORNITORI 60,50
MERCI 50,00
IVA CREDITO C/ACQUISTI 10,50
Registrazione fattura di acquisto
--------------------------------------------------------------------

Accediamo al menù di Prima Nota IVA ed inseriamo la Causale contabile FA (FATT. ACQUISTO) in modo da eseguire la registrazione del documento, come possiamo vedere nella figura 1.

Nella prima finestra dell'Immisione Prima Nota viene immessa la Causale contabile FA (fattura d'acquisto) e premendo il tasto Esegui entriamo nella pagina Generali della Prima Nota IVA. In tale ambiente inseriamo la scrittura contabile "composta" come mostrata sopra.
In tale scrittura compare il sottoconto del fornitore FORNITORE PROVA nella sezione Avere (A).

Figura 1: Immissione Prima Nota - pagina Generali fattura di acquisto

Nella pagina Controp inseriamo il sottoconto relativo alla merce acquistata per l'importo di Euro 50,00 e utilizziamo l'aliquota IVA del 21%.

Figura 2: Immissione Prima Nota - pagina Contropartite

Premendo il bottone Salva il documento è registrato.
Facciamo la scrittura relativa al giroconto di Euro 50,00 dal sottoconto FORNITORI a quello ABBUONI ATTIVI. L'importo totale della merce è considerata un omaggio per tutto il valore.

---------------------------------1/8--------------------------------
FORNITORI A ABBUONI SU OMAGGI 50,00 
Giroconto per abbuono
--------------------------------------------------------------------

Successivamente si richiama la stessa registrazione dal menù di Revisione Prima Nota IVA.
Nella pagina Controp. delle contropartite viene inserito il codice fornitore nella sezione Dare (D) per il totale della merce di Euro 50,00 e il sottoconto ABBUONI ATTIVI è inscritto nella sezione Avere (A) per lo stesso importo.

Figura 3: Contropartite - Giroconto per abbuoni attivi

L'ultima registrazione è relativa al pagamento che si ipotizza avvenga a mezzo CASSA (contanti) per il solo importo dell'imposta IVA (che non rientra nell'omaggio).

---------------------------------1/8--------------------------------
FORNITORI A CASSA 10,50
Pagata IVA
--------------------------------------------------------------------

Nella pagina Iva compare il valore dell'imposta calcolata con l'aliquota 21%. All'interno della pagina Scadenz. compare l'importo del netto a pagare. Se la registrazione del giroconto viene fatta contestualmente a quella della fattura d'acquisto, allora l'importo della scadenza comparirà in modo automatico.

Figura 4: Pagina Scadenz.

Qualora, invece, il giroconto sia fatto operando dal menù di Revisione Prima Nota Generale, allora l'importo della scadenza verrà inserito in modo manuale.
Al termine delle registrazioni della fattura e del giroconto, dal menù di Immissione Prima Nota Generale sarà possibile inserire una casuale per eseguire il pagamento.

La registrazione del pagamento alla scadenza a mezzo cassa viene immessa dal menù Saldaconto, come visibile in figura 5

.

Figura 5: Pagamento fattura

Bibliografia

• Bilanci Aziendali CLEM - Lezione IV - Dalla gestione ai valori: dai valori alla gestione
• Partita doppia

Voci correlate

Aliquota IVA
Causale contabile
Saldaconto

Portale Contabilità