Esempio di inserimento del credito IVA disponibile nella prima liquidazione dell’anno

Nel caso si voglia portare in liquidazione del periodo tutto l’eventuale credito IVA dell’anno precedente, questo va indicato nel campo Credito IVA compensabile portato in detr.. della pagina Dati#1 della funzione stessa.

Supponiamo di avere un credito anno precedente pari a Euro 2.350,00.

Nella tabella denominata Gennaio sono riportati i dati inseriti nella prima liquidazione dell'anno, con imputazione di tutto il credito anno precedente. Per facilitare la comprensione sono state indicate le corrispondenti voci del modulo della Comunicazione dati liquidazioni periodiche IVA.

Gennaio

Liquidazione periodica IVA	Debiti	Crediti	Comunicazione dati liquidazioni periodiche IVA
IVA Vendite	1000,00		VP4 IVA esigibile
IVA Acquisti		350,00	VP5 IVA detratta
IVA dovuta	650,00		VP6 IVA dovuta
Credito periodo prec.		0,00	VP8 credito per. prec.
Credito IVA compensabile portato in detr.		2350,00	VP9 credito anno prec.
IVA a credito		1700,00	VP14 IVA a credito

Nella tabella denominata Febbraio il risultato a credito della precedente liquidazione viene automaticamente considerato credito periodo precedente e utilizzato per la compensazione con l'IVA a debito del periodo.

Febbraio

Liquidazione periodica IVA	Debiti	Crediti	Comunicazione dati liquidazioni periodiche IVA
IVA Vendite	750,00		VP4 IVA esigibile
IVA Acquisti		350,00	VP5 IVA detratta
IVA dovuta	400,00		VP6 IVA dovuta
Credito periodo prec.		1700,00	VP8 credito per. prec.
Credito IVA compensabile portato in detr.		0,00	VP9 credito anno prec.
IVA a credito		1300,00	VP14 IVA a credito