Esempio fattura di acquisto Reverse Charge con IVA parzialmente detraibile

L'utente di SIGLA^® può avere l'esigenza di eseguire la registrazione di acquisto reverse charge con aliquota IVA parzialmente detraibile.

Per approfondire, vedi: Detraibilità dell'IVA.

Indice

1 Impostazioni iniziali
2 Immissione di una fattura di acquisto in reverse charge con IVA parzialmente detraibile
3 Collegamenti esterni
4 Voci correlate

Impostazioni iniziali

E' necessario per prima cosa procedere alla definizione di un'aliquota IVA parzialmente detraibile e di una causale contabile.

Per approfondire, vedi la voce Esempi di immissione aliquota IVA parzialmente detraibile.

Dal menù Tabel/Tabelle Comuni accediamo alla tabella Aliquote IVA e inseriamo il codice, ad esempio, 22PR, in quanto aliquota 22% parzialmente detraibile, l'aliquota del 22%, la percentuale di detraibilità 50% e l'indicazione dell'aliquota Iva detraibile reverse charge del 22RC% (che è stata definita in precedenza).

Figura 1: Definizione codice IVA 22PR

Figura 2: Definizione codice IVA 22PR

Nella tabella Causale Contabile inseriamo i dati per la creazione di una causale necessaria alla registrazione della fattura di acquisto in regime di reverse charge.

Nella pagina Generali della tabella immettiamo il codice FRR e indichiamo i registro IVA acquisti RA.

Figura 3: pagina Generali della causale contabile FRR

Nella pagina Opzioni riportiamo il codice del registro IVA vendite reverse charge (V3) e accendiamo l'opzione Acquisti in regime di reverse charge.

Figura 4: pagina Opzioni della causale contabile FRR

Immissione di una fattura di acquisto in reverse charge con IVA parzialmente detraibile

Vediamo adesso i passaggi operativi:

Nella pagina del menù Immissione Prima Nota indichiamo la causale FRR ed automaticamente compaiono i codici dei due registri IVA interessati, RA e V3, come definiti all'interno della causale contabile (vedi figura 3).

Figura 5: Immissione Prima Nota IVA - causale FRR

Premendo il bottone Esegui entriamo all'interno della funzione di Prima Nota IVA.
Nella pagina Generali si indica il codice fornitore MORANDINI e l'importo di Euro 100,00.

Figura 6: pagina Generali - fornitore

Nella parte delle contropartite inseriamo un sottoconto economico, come, ad esempio, ACQUISTO PRODOTTI PER RIVENDITA.
L'utente provvede ad inserire tale sottoconto una sola volta con l'importo di Euro 100,00 e il codice IVA 22PR (vedi figura 1); automaticamente l'applicazione divide la singola riga della registrazione su tre righe nella stessa sezione Dare (D):

Euro 50,00 con IVA 22% parzialmente detraibile;
Euro 50,00 con IVA 22% indetraibile;
Euro 11,00: il sottoconto ACQUISTO PRODOTTI PER RIVENDITA è stato imputato automaticamente perchè sull'aliquota IVA è attivo il flag usa contropartita del movimento (come mostra la figura 1), ma può essere indicata una contropartita diversa come quella inserita nei Dati Standard della configurazione (IVA C/VENDITA), come mostrato in figura 8.